所得稅計算器
使用預設或您自己的自訂稅級計算累進所得稅。
本站計算器僅提供一般性估算與參考資訊，不構成任何金融、投資、稅務或法律建議。在做出任何決定前，請諮詢合格的專業人士。
關於這個計算器
This tool estimates income tax using a simplified progressive (marginal bracket) model. It is for educational planning only and is not tax advice.
How progressive tax works
Income is taxed in layers. The first portion is taxed at the lowest rate, the next portion at the next rate, and so on. Only the amount that falls inside a bracket is taxed at that bracket's rate.
The formula
tax = Σ over brackets (taxable income in bracket × bracket rate). The effective rate is total tax ÷ taxable income.
Example
With brackets 0–10k at 10% and 10k–40k at 20%, 30k of income yields 1,000 + 4,000 = 5,000 in tax — an effective rate of about 16.7%.
Important
Real systems include deductions, credits, and regional rules. Consult a qualified professional before filing.
如何使用所得稅計算器
- 1選擇所在地區（如中國大陸、美國聯邦等）的稅率表或簡化檔位。
- 2輸入稅前收入與各項可扣除項（社保、專項附加等）。
- 3檢視應納稅額、有效稅率與稅後到手金額。
所得稅怎麼算？累進稅率與扣除
稅額 = Σ(各檔應納稅所得額 × 該檔稅率) − 速算扣除數多數國家採用超額累進稅率：收入被分成若干檔，低檔部分低稅率、高檔部分高稅率，而非全部收入按最高檔計稅。
稅前到手的差額來自三塊：社保/健保等強制扣除、免稅額/標準扣除、以及累進稅本身。合理用足專項扣除能合法降低稅基。
本工具用簡化檔位快速估算，適合做年度規劃與『加薪後實際多拿多少』的直觀判斷；精確申報請以當地稅法為準。
累進稅制最常見的誤解是「收入跨過一檔，全部收入就按新稅率算」。實際不是——只有**超出部分**適用更高稅率。例如應納稅所得額 20 萬元，落在第 3 檔，稅額 = 200,000 × 20% − 16,920 = 23,080 元，而不是 200,000 × 20% = 40,000 元。這個差額 16,920 就是「速算扣除數」，它把前兩檔少繳的部分預先扣掉。
因此，「漲薪後稅率跳檔導致到手變少」在正常工資結構下**不會發生**。跳檔隻影響超出部分的稅率，到手金額仍然增加。真正可能讓到手減少的情形是：專項附加扣除（子女教育、房貸利息、贍養老人等）因收入超標而失效，或某些補貼、獎金被併入綜合所得後適用更高檔——這類情況需要逐項核對。
| 級數 | 全年應納稅所得額 | 稅率 | 速算扣除數 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超過 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 – 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 – 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 – 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 – 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 – 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超過 960,000 元 | 45% | 181,920 |
年度綜合所得個人所得稅稅率表（示意，以當地最新稅法為準）
常見問題
為什麼不是全部收入按最高稅率？
累進稅制只對『超過上一檔門檻的部分』按高稅率，前面部分仍按低稅率，所以有效稅率低於最高檔稅率。
專項附加扣除有什麼用？
它直接減少應納稅所得額，從而降低稅額。子女教育、房貸利息、贍養老人等常見專案，用足能合法節稅。
這個估算準嗎？
工具用簡化檔位，適合快速規劃。實際還涉及免稅額、抵免、資本利得等特殊規則，正式申報請參照當地稅務機關。
應納稅所得額和我的年薪是一回事嗎？
不是。計算公式大致是：應納稅所得額 = 年度總收入 − 基本減除費用（如 6 萬元）− 專項扣除（社保、公積金個人部分）− 專項附加扣除（子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金、贍養老人等）− 其他依法扣除。年薪 30 萬的人，扣除後應納稅所得額可能只有 15–20 萬，實際稅負遠低於按 30 萬直接套稅率的結果。
年終獎單獨計稅還是併入綜合所得更划算？
要用兩種演算法各算一遍取小者。單獨計稅時，年終獎除以 12 找適用稅率，可能出現「多發一元、多繳上千元」的臨界點陷阱（因為稅率跳檔但速算扣除數只按一個月算）。併入綜合所得則把年終獎攤進全年，可能適用更低檔。收入較低、扣除項多的人通常併入更划算；高收入者則要看具體數字。建議申報前用兩種方式試算。