收入税计算器
计算预设或自定义税级的累进所得税
本站计算器仅提供一般性估算与参考信息，不构成任何金融、投资、税务或法律建议。在做出任何决定前，请咨询合格的专业人士。
关于这个计算器
This tool estimates income tax using a simplified progressive (marginal bracket) model. It is for educational planning only and is not tax advice.
How progressive tax works
Income is taxed in layers. The first portion is taxed at the lowest rate, the next portion at the next rate, and so on. Only the amount that falls inside a bracket is taxed at that bracket's rate.
The formula
tax = Σ over brackets (taxable income in bracket × bracket rate). The effective rate is total tax ÷ taxable income.
Example
With brackets 0–10k at 10% and 10k–40k at 20%, 30k of income yields 1,000 + 4,000 = 5,000 in tax — an effective rate of about 16.7%.
Important
Real systems include deductions, credits, and regional rules. Consult a qualified professional before filing.
如何使用收入税计算器
- 1选择所在地区（如中国大陆、美国联邦等）的税率表或简化档位。
- 2输入税前收入与各项可扣除项（社保、专项附加等）。
- 3查看应纳税额、有效税率与税后到手金额。
所得税怎么算？累进税率与扣除
税额 = Σ(各档应纳税所得额 × 该档税率) − 速算扣除数多数国家采用超额累进税率：收入被分成若干档，低档部分低税率、高档部分高税率，而非全部收入按最高档计税。
税前到手的差额来自三块：社保/健保等强制扣除、免税额/标准扣除、以及累进税本身。合理用足专项扣除能合法降低税基。
本工具用简化档位快速估算，适合做年度规划与『加薪后实际多拿多少』的直观判断；精确申报请以当地税法为准。
累进税制最常见的误解是「收入跨过一档，全部收入就按新税率算」。实际不是——只有**超出部分**适用更高税率。例如应纳税所得额 20 万元，落在第 3 档，税额 = 200,000 × 20% − 16,920 = 23,080 元，而不是 200,000 × 20% = 40,000 元。这个差额 16,920 就是「速算扣除数」，它把前两档少缴的部分预先扣掉。
因此，「涨薪后税率跳档导致到手变少」在正常工资结构下**不会发生**。跳档只影响超出部分的税率，到手金额仍然增加。真正可能让到手减少的情形是：专项附加扣除（子女教育、房贷利息、赡养老人等）因收入超标而失效，或某些补贴、奖金被并入综合所得后适用更高档——这类情况需要逐项核对。
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 – 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 – 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 – 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 – 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 – 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
年度综合所得个人所得税税率表（示意，以当地最新税法为准）
常见问题
为什么不是全部收入按最高税率？
累进税制只对『超过上一档门槛的部分』按高税率，前面部分仍按低税率，所以有效税率低于最高档税率。
专项附加扣除有什么用？
它直接减少应纳税所得额，从而降低税额。子女教育、房贷利息、赡养老人等常见项目，用足能合法节税。
这个估算准吗？
工具用简化档位，适合快速规划。实际还涉及免税额、抵免、资本利得等特殊规则，正式申报请参照当地税务机关。
应纳税所得额和我的年薪是一回事吗？
不是。计算公式大致是：应纳税所得额 = 年度总收入 − 基本减除费用（如 6 万元）− 专项扣除（社保、公积金个人部分）− 专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等）− 其他依法扣除。年薪 30 万的人，扣除后应纳税所得额可能只有 15–20 万，实际税负远低于按 30 万直接套税率的结果。
年终奖单独计税还是并入综合所得更划算？
要用两种算法各算一遍取小者。单独计税时，年终奖除以 12 找适用税率，可能出现「多发一元、多缴上千元」的临界点陷阱（因为税率跳档但速算扣除数只按一个月算）。并入综合所得则把年终奖摊进全年，可能适用更低档。收入较低、扣除项多的人通常并入更划算；高收入者则要看具体数字。建议申报前用两种方式试算。